F03.05.05 – Preguntas frecuentes (FAQ)

Uno de los cambios más visibles que trae Verifactu es la incorporación del código QR en las facturas. Con Verifactu, todas las facturas que emitan autónomos y sociedades, ya sean completas o simplificadas, deben contener un QR, que debe ser generado automáticamente por el programa de facturación que se esté usando.

Contenido del código QR de las facturas

El receptor de la factura por podrá comprobar (cuando el QR emitido sea VERI*FACTU) la siguiente información de la factura:

• Información básica de la factura:
  • NIF del emisor.
  • Serie y número de la factura.
  • Fecha de emisión.
  • Importe total de la factura (calculado a partir de la base imponible más el IVA, sin contar suplidos, retenciones o recargos).

Para esta comprobación, podrá utilizar el lector QR que incorporan los smartphones, o una pistola lectora de QR instalada en su PC.

NO.

La fecha de emisión de la factura deberá ser la del momento de la emisión de la Factura, (artículo 6 del Reglamento de Obligaciones de Facturación, aprobado por Real Decreto 1619/2012)

Adjuntamos email enviado por el Departamento de Informática Tributaria acerca de esta cuestión: enlace

NO. La AEAT, tan solo permite enviar subsanaciones/modificaciones en caso de que previamente la comunicación de la factura tuviera algún error, y se nos informara de ello con un código concreto, de manera que debemos proceder ante cada error tal como si indica en el apartado (F03.05.04.01 – Lista de Incidencias detectadas y su solución).

La opción para realizar una modificación de importe o cambio de titular, es crear una «Factura Rectificativa» por la diferencia de importe si es el caso. O por la devolución integra del importe, y volver a realizar otra nueva factura con los importes o titulares correctos.

Si, se pueden modificar los cobros.

A VERIFACTU las comunicaciones que le afectan, son solo de datos de la facturación:

• Del receptor/cliente (nombre y CIF)
• Concepto general de la factura
• Cada concepto desglosado, pero solo se envía IVA e IMPORTE
• Total base y total IVA

• Los impuestos tipo IRPF, en caso de que se deban incluir, solo afectan al cálculo TOTAL, pero no se envía  este, ni su desglose, solo el Total Factura. Aunque, NO SE PUEDE MODIFICAR A POSTERIORI el cambio del IRPF.

El resto de los datos, como el cobro de la factura, NO se envían en los registros de comunicación, por tanto se pueden MODIFICAR a posteriori sin problemas.

La comunicación es inmediata. Siempre os advertimos que se debe sacar primero el informe, y cuadréis con este. Cuando todo esté cuadrado, entonces se facturará. Pero al hacerlo al revés, tendreis que rectificar manualmente las facturas incorrectas.

NO, la facturas de los colegiados, deberán comunicarlas exactamente igual que hasta ahora, con sus programas de facturación adaptados, o a través de sus gestorías.

La normativa VERIFACTU, no viene a cambiar la norma actual, solo la comunicación inmediata.

«Cobro por cuenta de Terceros de Honorarios Profesionales»

La comunicación de esa facturación, la factura del Colegiado a su cliente,  como hasta ahora, debe comunicarla el propio Colegiados.

El Colegio debe proceder de la siguiente manera:

• Primero, deberá realizar Aviso de facturas a propietarios en nombre del Colegiado, en concepto de Honorarios.
• Una vez recibido el cobro, se facturará este Aviso, es decir se realizará la factura al propietario en nombre del Colegiado. Esta factura tendrá la fecha en la que el Colegio reciba el cobro. Será la línea H, y tendrá número consecutivo. Llevará el QR identificando una Clave de Régimen 10: «Cobro por cuenta de Terceros de Honorarios Profesionales».
• El Colegiado por su parte, adicionalmente, deberá comunicar su factura, con su sistema de facturación propio o a través de su gestoría.

NOTA: Las modificaciones de «Cobro por cuenta de Terceros de Honorarios Profesionales», no son posibles con factura Rectificativas. En caso de error o modificación, se ha de emitir un Registro de <Subsanación> (https://icolegia.ihabiteformacion.es/f03-05-04-verifactu/).